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【央视网】广西破获特大虚开增值税发票案 涉1.6万多家企业案值超260亿
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作者:
欧凯财税
时间:
2017-12-14 21:22
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【央视网】广西破获特大虚开增值税发票案 涉1.6万多家企业案值超260亿
广西破获特大虚开增值税发票案 涉1.6万多家企业案值超260亿
央视新闻客户端 2017年12月10日
资料来源：
http://m.news.cctv.com/2017/12/10/ARTICXPjk5rWmrFcI2DKtv0S171210.shtml
近日，广西河池警方破获这起案件，涉及全国30个省份、1万6千多家企业，捣毁制售发票犯罪团伙10个，初步估计涉案金额超过260亿元，经查实，在广西的涉案金额就达78.7亿元。
今年6月，河池市宜州区国税局在税收日常检查过程中，发现宜州区部分企业所开出的
增值税普通发票异常，有违法对外虚开发票的嫌疑。
宜州区国税局庆远税务分局 杨敏：
像我们这里企业是商贸企业，不可能开票开到北京去啊，北京开发商或者房地产商也不太可能来我们这里买那个建材，是吧？这种是一个不符合常理的一个现象。
同时国税部门还发现，从宜州开出去的发票受票方均为外地企业，单张数额巨大，其中一家企业向外开出60张发票，总金额高达1700多万元。
宜州区国税局庆远税务分局 杨敏：开具的（发票）流向全国各地都有，有北京的、天津的、上海的，大多数是南宁的。
经国税部门查证，今年4月1号到6月15号期间，宜州22家企业涉嫌对外虚开增值税普通发票1740份，价税合计金额约1.54亿元。由于案情重大，公安部将此案列为督办案件，广西区、市、县三级公安和国税部门抽调专门力量成立专案组，采取多部门、多警种联合作战的模式，运用大数据开展案件侦破工作。
10个团伙掌控3254家空壳公司
专案组在对河池宜州涉案企业的核查中有了发现，这22家企业都是外地人在当地注册的空壳公司。那么，注册这些空壳公司的都是些什么人，他们到底隐藏在哪儿呢？继续来看警方的调查。
河池市公安局宜州分局经侦大队大队长 周小东：我们去查了一下，这些办公地址都是没有的，没有的话我们再查这个法人代表，法人代表这个身份证都是外地的身份证，而且我们初步也电话核实了，这些人都没有到过宜州。
经过分析研判，专案组决定从涉案人员关系、票据、资金流向等方面入手，围绕存票、寄票、销售等环节，开展调查工作。
河池市公安局宜州分局经侦大队大队长 周小东：根据这些售票单位提供的线索，我们摸下去，就发现了他们给上家都是通过银行转账，转到一个外地人的身份证、银行卡上面，那么我们就调取了相关的录像。
画面中的这名男子和另一名女子是犯罪团伙的重要成员，需要开发票的企业将款打过来之后，他们专门负责到银行ATM机上将款取出。（图略）
河池市公安局经侦支队支队长 黄仲军：经过网上视频的侦查，图像的对比，逐渐发现了蛛丝马迹，发现了犯罪嫌疑人，他们联系的电话，还有生活的地点。
经过排查专案组发现，在广西境内共有十个虚开增值税发票的团伙，团伙成员分别以广东饶平詹氏、邱氏、刘氏三个家族人员为主。
广西公安厅经侦总队 林波：家族式为纽带的，你像出来作案的，一般都是要么就是夫妻关系，然后在手底下带一帮人，要么那就是兄弟，然后，亲戚之间表哥表妹堂妹之类的，把家族里面的亲戚们一块儿带出来，然后一起进行作案。
这十个团伙长期盘踞在南宁和崇左市，掌控国内3254家空壳公司，疯狂向外虚开增值税发票。
10个虚开发票犯罪团伙均被捣毁
专案组在掌握了犯罪团伙的组织架构、活动规律和犯罪证据之后，出动民警和税务稽查人员，在南宁和崇左同时展开收网行动，将10个虚开发票犯罪团伙全部捣毁。
行动中，警方捣毁虚开发票窝点18个，冻结涉案资金账户295个，涉案资金385万元，查扣小轿车10辆，电脑90台、手机200多部、网络拨号器195个以及作案用的身份证、银行卡等物品一大批。
河池市公安局局长 罗棋权：目前我们已经抓获犯罪嫌疑人49名，查扣增值税发票达到了15万多份，我们公安机关对这起案件实现了全网络全链条的打击。
犯罪团伙是如何注册数千家空壳公司，从税务部门领出发票，进行虚开的呢？民警介绍，犯罪团伙一般有两种方式，一种是从网上购买他人身份证和银行卡，然后委托中介到工商部门注册公司，去国税局代理领取发票。
广西公安厅经侦总队 林波：
第二种方式，直接就找一些违法的中介公司，把一些旧的（非正常营业）公司复活回来，这样他大概每一个公司以4000块钱或者5000块钱不等的价格，直接连公司连公章，包括连那个发票，一块一起买过来，这样去对外虚开。
犯罪团伙对外虚开的发票涉及建材、机电产品等各种产品和行业，并且还向其他团伙出售空白发票。
广西公安厅经侦总队 林波：这样就大概像一个批发价一样的，可能80块，100多块钱一份，就直接卖给其他团伙，第二种人就是他直接对外虚开，直接就是卖给客户，这样的话那他就是按票面金额，你开票金额票面的大概1%，到1.5%左右（收费）这样直接卖给客户。
民警介绍，这些犯罪团伙从今年4月份以来，今年2017年4月份以来，每个月虚开发票的非法收入都在500万元以上，获利巨大。
虚开发票破坏公平 税收流失大
虚开发票犯罪不但严重扰乱了市场秩序，而且还成了滋生腐败的土壤，一些人用虚开的发票报销，中饱私囊。警方表示，对此类违法犯罪，必须严厉打击。
我国的所得税法规定，一般企业所得税的税率为25%，也就是说，企业利润的25%要上缴国家。于是，一些企业为了虚构成本，就购买虚开的发票，用来冲抵应缴的税款。
河池市公安局经侦支队支队长 黄仲军：举个例子，一个房地产公司今年的话，它的成本是花了一个亿，它的利润是5000万，那么这5000万就需要缴25%的企业所得税，5000万乘以25%，这企业拿着（虚开）票回去后增大了成本，就减少了利润，甚至没有利润。
如果没有利润，那么，这家公司就不用向国家缴纳企业所得税了。虚开发票如果发生在行政机关事业单位，势必存在廉政风险。
河池市公安局经侦支队支队长 黄仲军：你就是想他们吃吃喝喝，花钱出去了没有票报账，吃喝拉撒的票报不了账，那他们可能就开耗材，开电脑，办公用具之类的票回去抵消，有的没有消耗的，但是他也开票回去，把钱套现出来以后就私分了。
不法企业通过虚开发票偷税漏税，破坏了公平竞争的规则，这对合法纳税人来说也是不公平的。
河池市国家税务局局长 朱焰宇：向全国虚开两百多亿这个发票，按照国家这个税收损失直接损失要达到七、八亿以上，那么这个规模相当于我们边远山区一两个县的财政收入，应该说对国家税收的侵害还是蛮大的。
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