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作者: 欧凯财税 时间: 2018-5-11 22:50
标题: 【上交所公司债税讯】无锡市新发集团有限公司：披露集团及子公司补缴往期企业所得...
【上交所公司债税讯】无锡市新发集团有限公司：披露集团及子公司补缴往期企业所得税940万元、土地增值税1180万元事项，作为前期会计差错、追溯调整报表项目
无锡市新发集团有限公司于2018年1月29日发布公司债募集说明书，披露集团及子公司分别补缴往期企业所得税940万元、土地增值税1180万元事项，作为前期会计差错、追溯调整报表项目。补缴情况如下：
1.所得税汇算清缴补缴2014年度企业所得税940.02万元：调增2014年度所得税费用9,400,247.46元，调增2015年初应交税费9,400,247.46元，调减2015年初未分配利润9,400,247.46元。
2.子公司无锡高新技术产业发展股份有限公司金源大厦土地增值税补缴1179.53万元（调整2014年年初数）：调增2015年初应交税费11,795,327.62元，调减2015年初未分配利润10,250,224.86元，调减2015年初少数股东权益1,545,102.76元。
《无锡市新发集团有限公司2018年公开发行公司债券（面向合格投资者）（第一期）募集说明书》【2018.1.29】详细披露如下:
（五）其他重要事项
1、前期会计差错更正
表6-73:追溯重述法对前期会计差错更正情况
……
1.所得税汇算清缴补缴2014年度企业所得税940.02万元：2014年度所得税费用9,400,247.46元，调增2015年初应交税费9,400,247.46元，调减2015年初未分配利润9,400,247.46元。
2.子公司无锡高新技术产业发展股份有限公司金源大厦土地增值税补缴1179.53万元（调整2014年年初数）：调增2015年初应交税费11,795,327.62元，调减2015年初未分配利润10,250,224.86元，调减2015年初少数股东权益1,545,102.76元。
3.子公司无锡软件产业发展有限公司所得税汇算清缴调整：2015年度及以前年度所得税费用-8,812,438.85元，2016年初应交税费6,070,317.78元，2016年初递延所得税负债-14,882,756.63元，2016年初未分配利润7,740,201.39元，2016年初少数股东权益1,072,237.46。
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