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作者: 欧凯财税 时间: 2018-6-5 22:31
标题: 【上市公司税讯】中国神华：2017年度所得税费用162.83亿元，其中因计提但尚未使用...
【上市公司税讯】中国神华：2017年度所得税费用162.83亿元，其中因计提但尚未使用的维简安全费及超出抵扣限额费用纳税调增影响14.89亿元、补缴以前年度所得税19.81亿元
中国神华（601088.SH）于2018年3月24日发布年报，披露2017年度所得税费用162.83亿元的构成：1）、当期所得税费用141.72亿元，其中2017年度计提但尚未使用的维简安全费及超出税务上规定可抵税限额的人工相关费用及其他费用，做纳税调增所得税影响额为14.89亿元。2）、以前年度应补缴所得税额19.81亿元。
《601088中国神华2017年年度报告》【2018.3.24】详细披露如下：
注1：除本集团部分子公司是按附注四、2所述优惠税率以及境外子公司是按附注四、1的税率计算所得税外，本集团根据中国相关所得税规定按应纳税所得的25%法定税率计算中国所得税金额。
注2：不可抵扣支出主要是本年已计提尚未使用的维简安全费及超出税务上规定可抵税限额的人工相关费用及其他费用。
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