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标题: 【上市公司税讯】首航节能：因供应商发票被认定失控发票，涉及63万元进项税额转出... [打印本页]
作者: 欧凯财税 时间: 2018-7-14 00:19
标题: 【上市公司税讯】首航节能：因供应商发票被认定失控发票，涉及63万元进项税额转出...
【上市公司税讯】首航节能：因供应商发票被认定失控发票，涉及63万元进项税额转出并计入“其他应收款”、待税务局核实后抵扣
首航节能（002665）于2018年5月30日发布公告，披露期末“其他应收款”有630,242.06元为待转回抵扣的进项税，形成原因为：“因供应商发票被当地税务局认定失控发票，税务局核实后允许抵扣，目前已办理转回手续。”
问题十一、报告期内，你公司计提了其他应收款坏账准备371.83万元，其他应收款期末账面余额为3,969.63万元，坏账计提比例从期初的10.83%增加至报告期末的19.16%。（1）请结合你公司的实际情况，说明你公司其他应收款坏账计提比例大幅增加的原因及合理性。（2）请说明你公司其他应收款明细项目下的往来款、其他科目金额的形成原因、性质、涉及事项，是否涉及《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的财务资助事项，以及相关事项履行的审议程序、披露义务等。（3）请你公司年审会计师就上述事项的合理性与合规性发表专业意见。
回复：
……
2、其他应收款（往来款、其他科目）明细表
注：
“其他应收款——其他”有630,242.06元为待转回抵扣的进项税。
形成原因为：因供应商发票被当地税务局认定失控发票，税务局核实后允许抵扣，目前已办理转回手续。
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