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标题: 【新三板税讯】国联股份：子公司未通过高新技术企业税收优惠备案，已按15%税率计算... [打印本页]
作者: 欧凯财税 时间: 2017-9-1 22:28
标题: 【新三板税讯】国联股份：子公司未通过高新技术企业税收优惠备案，已按15%税率计算...
【新三板税讯】国联股份：子公司未通过高新技术企业税收优惠备案，已按15%税率计算所得税需重新按25%计征并追溯调整合并报表项目
国联股份（832340.OC）于2017年8月28日发布半年报及会计差错追溯调整公告称，子公司北京涂多多电子商务有限公司于2016年12月22日取得了为期三年的高新技术企业证书，但因2017年5月“未通过企业所得税优惠备案”，已经按照15%税率计税并披露的2016年度合并报表需重新按照25%税率计征所得税，故对原始报表进行了追溯调整。
《国联股份:关于会计差错更正追溯调整前期报表相关数据的公告》【2017.8.28】详细披露：
1、2017 年 5 月，子公司北京涂多多电子商务有限公司进行 2016 年度所得税汇算清缴时，未通过企业所得税优惠备案，不能享受高新技术企业所得税税率减免政策，需按照 25%税率计征所得税。2016年度合并报表数据是基于子公司北京涂多多电子商务有限公司以高新技术企业证书（发证日期 2016年12月22日，有效期三年）为依据的按照15%税率计征所得税得出的，故对原始报表进行了追溯调整。……
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