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标题: 【上交所公司债税讯】宁夏国有资本运营集团：子公司2017年度计提往期漏缴的营业税... [打印本页]
作者: 欧凯财税 时间: 2018-9-7 21:40
标题: 【上交所公司债税讯】宁夏国有资本运营集团：子公司2017年度计提往期漏缴的营业税...
【上交所公司债税讯】宁夏国有资本运营集团：子公司2017年度计提往期漏缴的营业税及附加税费1057.66万元，作为会计差错追溯重述报表项目
宁夏国有资本运营集团于2018年7月4日发布公告，披露子公司宁夏电力投资集团有限公司2017年度计提2014-2015年漏缴的营业税及其附加10,576,632.09元（其中营业税9,443,421.51元、城市维护建设税661,039.51元、教育费附加283,302.64元、地方教育税附加188,868.43元），2017年度作为会计差错更正事项、追溯重述报表项目。
《宁夏国有资本运营集团有限责任公司2018年公开发行公司债券（第一期）募集说明书》【2018.7.4】详细披露如下：
2、2017年度差错更正调整情况
（1）宁夏电投的子公司西夏热电本年度调减期初应交税费-应交增值税1,622,989.95元，同时调减其他流动资产-待抵扣进项税费1,622,989.95元。
（2）宁夏电投的子公司热力公司2017年稽査出部分供暖单位的实际供暖面积大于公司收费系统的供暖面积，其中补收2016年以前供暖收入2,064,040.95元、2016年供暖收入663,994.31元。此事项追溯调增未分配利润1,548,030.71元、调增2016年营业收入663,994.31元、调增所得税费用165,998.58元、调增应收账款3,046,350.22元、调增应交税费682,008.82元、调减其他流动资产318,314.96元。
（3）宁夏电投的子公司西夏热电有限公司2014年剥离给热力公司工程物资中有309,328.20元用于西夏热电一期工程项目，属于多剥入本公司资产，调减工程物资309,328.20元，调减未分配利润309,328.20元。
（4）子公司宁夏电力投资集团有限公司计提2014-2015年漏缴的营业税及其附加10,576,632.09元，其中营业税9,443,421.51元、城市维护建设税661,039.51元、教育费附加283,302.64元、地方教育税附加188,868.43元。调减年初未分配利润10,576,632.09元，调整应交税费10,576,632.09元。
（5）子公司宁夏电力投资集团将2016年4月以前其他应付款党费科目余额红字冲回193,974.46元，调减年初未分配利润193,974.46元,调增其他应付款193,974.46元。
（6）子公司宁夏电力投资集团冲回以前年度对上述4-5项计提的盈余公积1,077,060.66元，调减盈余公积1,077,060.66元，调增年初未分配利润1,077,060.66元。
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