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作者: 欧凯财税    时间: 2019-8-17 23:53
标题: 【上市公司税讯】*ST中绒：2018年年报“营业外支出-滞纳金”共7,889.62万元，其中...

【上市公司税讯】*ST中绒：2018年年报“营业外支出-滞纳金”共7,889.62万元，其中税收滞纳金1911.08万元——系根据欠税额按照日万分之五计算计提

*ST中绒（000982.SZ）于2019年8月9日发布公告，披露公司2018年年报披露，当期发生“营业外支出—其他支出—滞纳金支出”共7,889.62万元（2017年发生额为0），其中税收滞纳金1911.08万元，公司称系根据欠税金额按照日万分之五的罚息计算得出。

2018年度 营业外支出-其他支出-税收滞纳金	金额
房产税滞纳金	2,364,310.00
土地使用税滞纳金	562,147.02
企业所得税滞纳金	8,570,052.02
增值税滞纳金	7,042,851.87
个人所得税滞纳金	193,758.69
印花税滞纳金	182,337.96
工会费滞纳金	25,652.00
城建税滞纳金	98,918.85
教育费附加滞纳金	70,657.31
环境保护税滞纳金	125.64
税收滞纳金小计	19,110,811.36

资料来源：公告，大力税手整理

《000982*ST中绒管理人关于对深圳证券交易所公司管理部年报问询函（公司部年报问询函[2019]第60号）的回复公告》【2019.8.9】详细披露如下：http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=&orgId=gssz0000982&stockCode=000982&announcementId=1206506353&announcementTime=2019-08-09

21.年报显示，营业外支出中，其他支出的当期发生额为7,889.62万元，2017年发生额为0。请说明其他支出的具体内容，并说明相关支出是否需履行审议及临时报告披露义。

公司回复说明：

合并报表中营业外支出-其他支出7889.62万元，主要是母公司的税收滞纳金及根据未决诉讼的相关资料预计的违约金等，明细如下：

项目	金额
房产税滞纳金	2,364,310.00
土地使用税滞纳金	562,147.02
企业所得税滞纳金	8,570,052.02
增值税滞纳金	7,042,851.87
个人所得税滞纳金	193,758.69
印花税滞纳金	182,337.96
工会费滞纳金	25,652.00
城建税滞纳金	98,918.85
教育费附加滞纳金	70,657.31
环境保护税滞纳金	125.64
宁夏担保集团违约金	655,270.83
赔偿原告理律师费-国家开发银行	270,000.00
宁夏国云联合电力违约金	187,290.00
赔偿原告律师费-拉萨和润	2,400,000.00
银川银信资产违约金	496,248.70
银川恒通延期付款违约金	12,255.70
华融西部违约金	10,950,000.00
华融资产（甘肃）违约金	10,116,615.57
华融资产（银川）违约金	21,522,872.25
岛精机（香港）公司违约金	12,450,598.66
其他支出	278,243.43
合计	78,450,206.50

税收滞纳金：是根据欠税金额按照日万分之五的罚息计算；

违约金：根据双方协议或诉讼资料预计逾期未支付款项的违约金，大额明细如下：

项目	本金	违约金
华融西部	60,000,000.00	10,950,000.00
华融资产（甘肃）	20,000,000.00	2,490,884.45
	160,000,000.00	7,625,731.12
华融资产银川	79,410,375.00	14,850,781.85
	35,677,125.00	6,672,090.40
岛精（香港）	50,543,082.42	12,450,598.66
合计	405,630,582.42	55,040,086.48

上述税收滞纳金按照相关税收法规计算，上述逾期未支付的款项公司已经公告，公告中体现违约金事项。

http://www.dlsstax.com/index.php?m=Index&c=Content&a=index&cid=82&aid=14554

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