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标题: 【上交所公司债税讯】南方电网：2018年补缴以前年度企业所得税3.4亿元 [打印本页]
作者: 欧凯财税 时间: 2019-9-7 09:25
标题: 【上交所公司债税讯】南方电网：2018年补缴以前年度企业所得税3.4亿元
【上交所公司债税讯】南方电网：2018年补缴以前年度企业所得税3.4亿元
中国南方电网有限责任公司（152252.SH，简称“19南网债02”）于2019年9月4日发布公司债募集说明，披露公司2018年补缴以前年度企业所得税33,962万元，其中2017年度8,911万元。
（二）2017年会计政策和会计估计变更以及差错更正说明
……
3、其他调整
（1）深圳供电局有限公司平衡账户补亏调整
根据国家有关输配电价改革文件要求，深圳市自2015年1月1日起率先试行新的输配电价机制，《深圳市输配电价改革试点方案》规定，“输配电价平衡账户盈亏超过当年输配电准许收入的6%时，相应对执行政府定价电力用户的销售电价进行调整，具体由广东省政府价格主管部门负责实施”。
2015-2016年发行人下属子公司深圳供电局有限公司平衡账户累计缺口1,015,251,279.94元，占当年准许收入比重为10.22%。根据《广东省发展改革委关于降低深圳市工商业用电价格有关问题的批复》，深圳供电局有限公司将2017年1-8月销售端延迟降价形成的资金用于弥补2015-2016年平衡账户缺口。
（2）广东电网有限责任公司调整以前年度营业成本
广东省珠海发电厂有限公司（以下简称“珠海电厂”）由原广东省电力集团公司（现广东粤电集团承接）和香港长江基建公司采用BOT方式建设，按合作协议，每年电价由珠海电厂向广东省发展和改革委员会申请核定，核定电价的批复总是滞后于实际售电交易期。根据相关电价申请及电价核定文件，广东电网有限责任公司调减2014-2016年购电成本，合计1,358,236,435.86元。
上述调整事项对合并财务报表的主要影响如下：
上述调整事项对2016年度合并利润表的影响如下：
（三）2018年会计政策和会计估计变更以及差错更正说明
……
3、其他调整
发行人对以下前期差错进行了追溯调整：
（1）调整2017年度内部交易抵销，减少营业收入15,969万元，减少2017年利润总额1,642万元；
（2）下属子公司贵州电网有限责任公司转回2017年核销的应上缴财政的电力建设基金6,836万元；
（3）下属子公司贵州电网有限责任公司补记2017年9月并网考核与补偿电费，增加2017年营业成本739万元；
（4）下属子公司广东电网有限责任公司将乐昌市东洛水库电站有限责任公司纳入合并范围；
（5）补缴以前年度企业所得税33,962万元，其中2017年度8,911万元。
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