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标题: 请问进入出口退税申报系统时，当前所属期如何选择？ [打印本页]

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作者: 欧凯财税    时间: 2019-11-5 19:52
标题: 请问进入出口退税申报系统时，当前所属期如何选择？

请问进入出口退税申报系统时，当前所属期如何选择？

答：对于生产企业来说，申报退税时进入出口退税系统，当前所属期应于增值税申报所属期一致，当月申报期结束至次月申报期结束期间进入申报系统时所属期应填写当月份，如2016年11月15号之后至2016年12月15号之前，是申报2016年11月份的退税，因此要用201611为所属期；

对于外贸企业来说，当前所属期是增值税的申报期，即当月申报期结束至次月申报期结束进入申报系统时所属期应填写次月申报期，如2016年11月15号之后至2016年12月15号之前进申报系统，所属期应填写201612，但是有一例外，就是跨年申报时，外贸企业进入下年后，在申报上年出口业务退税时，所属期应该选择201612或者出口月份所属期，如进入2017年3月，外贸企业还有2016年10月份出口的退税需要申报，则进入申报系统时，所属期填写201612，或者填写201610.（有的地区税局可能还是让外贸企业以增值税所属期进退税系统，这需要根据各地的要求选择所属期填写方法）

对于生产企业来说，发生跨年申报退税的仍按增值税所属期。

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