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标题: 小规模纳税人在电子税务局申报2017年第三季度增值税时，点击“票表比对”不通过，... [打印本页]

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作者: 欧凯财税    时间: 2017-10-27 09:37
标题: 小规模纳税人在电子税务局申报2017年第三季度增值税时，点击“票表比对”不通过，...

小规模纳税人在电子税务局申报2017年第三季度增值税时，点击“票表比对”不通过，请问该如何处理？

来源：深圳国税 浏览次数：3159 字号：[大 中 小 ] 视力保护色：

答：
情况一：点击“票表比对”系统提示：“票表比对不通过，小规模申报表第1栏+第4栏+第7栏+第9栏+第13栏+附列资料本期扣除额>=****不通过”。但纳税人季度实际累计销售额小于提示数据，请问该如何处理？
电子税务局规则设置：申报表填报的发票不含税销售额合计应大于等于当期开具（包括代开）发票不含税销售额合计（包括货物劳务和服务），小规模申报表第1栏+第4栏+第7栏+第9栏+第13栏+附列资料本期扣除额>=当期税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额+当期自开的增值税专用发票不含税销售额+当期税务机关代开的增值税普通发票不含税销售额+当期自开的增值税普通发票不含税销售额+当期自开的通用机打发票不含税销售额。


出现该票表比对不通过情形时，请核实以下两点：1.请确认已经开具的发票是否已全部上传（包括税控系统和网络发票开票系统）；2.请确认本季度是否有过作废或冲红原代开发票，若有，则请前往原代开税务机关处理。

小规模纳税人季度增值税申报时，纳税人可选择前台申报方式办理。

情况二：点击票表比对时，系统提示：“票表比对不通过，主表第十二栏必须小于等于0”时，请问该如何处理？

电子税务局规则设置小规模纳税人季度增值税申报时，主表第十二栏“其他免税销售额”数据为纳税人自行开具免税发票的开票金额。若存在未开具发票销售额或代开免税发票等情况时，电子税务局需通过重新读取数据进行解决，纳税人可选择前台申报方式办理。


http://www.szgs.gov.cn/art/2017/10/23/art_3061_55121.html

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