如何开具带清单发票？损毁或遗失清单怎么办？
来源：北京国税 作者：北京国税 人气：310 发布时间：2018-01-09
摘要：问题一 什么情况下，需要用到增值税发票清单？ 增值税发票的版面最多可以添加八行，超过八行时，就需要用到增值税发票清单。 按国家税务总局《增值税专用发票使用规定》第十二条规定：一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发...
问题一、什么情况下，需要用到增值税发票清单？
增值税发票的版面最多可以添加八行，超过八行时，就需要用到增值税发票清单。
按国家税务总局《增值税专用发票使用规定》第十二条规定：一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。
问题二、增值税普通发票可以汇总开具清单吗？
目前税法中规定对增值税专用发票和增值税普通发票都可汇总开具，同时使用税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，只是对于增值税普通发票并无强制性要求。
所以，增值税普通发票可以汇总开具清单，也可以用购物小票、自制清单等附件作为税收凭证，具体可根据实际工作情况来考虑。
问题三、增值税专用发票清单损毁或遗失该怎么办？
汇总开具的增值税专用发票，清单是重要的入账及抵扣凭证。
税法规定：如果仅有汇总开具的增值税专用发票而无发票清单，则不可抵扣进项税金。
实务中，如果因工作失误，导致发票清单的损毁、遗失，也可让供应商帮忙重新打印发票清单，进行补救。
问题四、开具发票时，有什么需要注意的事情吗？
根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定：纳税人开具发票时，应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
对作废的发票，应当在发票上加盖“作废”戳记，作废发票全部联次妥善保管。
问题五、如何开具带清单的发票？
1、如果开具的发票信息超过8条，可以开具带清单的发票。
2、发票管理-发票填开管理-增值税普通发票填开，点击清单，选择之前增加好的商品编码，点击保存；
3、关闭后，票面货物或应税劳务名称处显示为详见清单，录入其他相关信息，核实没有问题点击打印；
4、将发票打印出来后，点击发票管理-发票填开管理-已开发票查询，按日期查询，查询到发票信息后双击打开，点击清单，核实没有问题，使用清单纸，将发票清单打印出来即可。
http://www.shui5.cn/article/8a/117563.html
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发表于 2018-1-9 21:02:24
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