【中国税务报】特殊的“打包”销售生意 2019.11.26

欧凯财税

特殊的“打包”销售生意

2019年11月26日 版次：06        作者：本报记者 朱彦 通讯员 杨凯 郑晖

近日，国家税务总局秭归县税务局携手警方，破获一起虚开增值税专用发票案件。违法团伙成立空壳企业，随后将公司证照、发票等资质“打包”销售给下游企业非法牟利。案件移交司法机关审理后，涉案人员陶某、胡某、陈某分别被秭归县人民法院判处有期徒刑8年、7年和3年，并分别处罚金20万元、15万元和10万元，追缴违法所得25.5万元。目前，警方根据案件发现的下游企业违法线索，正在开展进一步的追踪调查工作。

不久前，秭归县税务局检查人员发现，辖区有8户注册成立时间临近的企业行迹异常：企业成立后短时间内即对外顶额开具了大量增值税专用发票，随后又在短期内相继失联。8家疑点企业开具的发票涉及下游19省市的多家企业，金额达1亿多元。

综合各类疑点，检查人员认为，8家企业具有虚开增值税发票违法重大嫌疑。案情紧急，秭归县税务局与公安机关迅速组建专案组开展调查。专案组以所掌握的涉税信息为线索，追踪核查，及时控制了涉案企业的相关涉案人员。随着调查的不断深入，违法企业背后的操纵者陶某、胡某、陈某等人逐渐浮出水面。

专案组迅速布控，对陶某等人进行了抓捕，并从违法窝点查获了空白发票、金税盘、公司证照等大量物证。在随后的讯问中，陶某、胡某等违法团伙成员，对其违法行为供认不讳。

经查，陶某、胡某等人结成团伙，通过骗取他人身份信息登记注册空壳公司，在税务机关骗领增值税发票后，再将公司证照、印章、增值税发票、金税盘等物品“打包”，以高价出售给下游违法分子，由其从事虚开等违法行为，并从中非法获取收益。但违法团伙没想到，覆灭的日子来得如此之快。