【2018年5月热点】在填写企业所得税年度申报表 A105000纳税调整项目明细表时， 其...

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【2018年5月热点】在填写企业所得税年度申报表 A105000纳税调整项目明细表时， 其中业务招待费的税收金额列显示灰色，无法填写，怎么解决？

来源：厦门国税      作者：黄柳君      日期：2018-05-11   

http://www.xm-n-tax.gov.cn/content/N13699.html

问题：在填写企业所得税年度申报表 A105000纳税调整项目明细表时，其中业务招待费的税收金额列显示灰色，无法填写，怎么解决？

答案：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：“第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。” A105000《纳税调整项目明细表》第15行“业务招待费支出”税收金额，该栏次为自动计算，通过主表取值，填报本栏前，需先保存主表。