【上市公司税讯】凯瑞德：答复交易所关于欠税2658万元的成因——子公司未开具发票...

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【上市公司税讯】凯瑞德：答复交易所关于欠税2658万元的成因——子公司未开具发票且已计提增值税307万元，待实际开票发票时进行纳税申报

凯瑞德（002072.SZ）于2018年6月30日发布年报问询函公告，披露2017年期末欠缴税款2658万元，答复深交所原因，“期末欠缴的税款2658.44万元，主要欠税情况如下，其中：571万元为2006年凯瑞德未上市以前形成的欠缴企业所得税，607万元是凯瑞德自2011-2016年累计欠缴的地方税城建税及教育费附加，433万元为子公司德州锦棉纺织有限公司自2012年成立以来欠缴的地方税城建税及附加，307万元为子公司屹立由因未开具销售发票已计提的增值税，公司根据实际开票时间进行纳税申报，694万元为子公司屹立由欠缴的企业所得税，已通知子公司相关负责人尽快自筹资金缴纳税款。”

《002072凯瑞德关于深圳证券交易年报问询函回复的公告》【2018.6.30】详细披露如下：http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/fulltext/bulletin_detail/true/1205110103?announceTime=2018-06-30

9、根据审计报告，截至2017年12月31日，公司资产总额为68,068.57万元，负债总额为61,701.41万元，资产负债率为90.65%。期末银行借款金额为25,660.50万元，其中1,102.50万元已逾期；期末非金融机构借款金额为17,428.08万元，其中9,361.73万元已逾期；期末欠缴税款金额为2,658.44万元。请说明：（1）说明资产负债率较高的原因以及借款逾期、欠缴税款的具体情况，结合公司资金状况说明应对借款逾期的主要措施，说明借款逾期对公司可能产生的风险，充分提示公司借款逾期存在的潜在诉讼风险；结合公司资金情况和资产构成，说明公司是否存在流动性紧张，分析公司的偿债能力，并说明公司是否存在潜在的资不抵债的风险。

回复：a、导致公司资产负债率较高的主要原因为公司融资成本较高，负债金额不断增加；b、截止本报告期末，逾期未偿还的短期借款总额为1102.50万元，分别为德州银行990万元，浙江稠州银行112.5万元；非金融机构的借款逾期9,361.73万元，分别为萍乡大诚科技3910.56万元，萍乡欣业科技2861.38万元，中兴国达(北京)资产管理有限公司953.79万元，彭海1636万元；期末欠缴的税款2658.44万元，主要欠税情况如下，其中：571万元为2006年凯瑞德未上市以前形成的欠缴企业所得税，607万元是凯瑞德自2011-2016年累计欠缴的地方税城建税及教育费附加，433万元为子公司德州锦棉纺织有限公司自2012年成立以来欠缴的地方税城建税及附加，307万元为子公司屹立由因未开具销售发票已计提的增值税，公司根据实际开票时间进行纳税申报，694万元为子公司屹立由欠缴的企业所得税，已通知子公司相关负责人尽快自筹资金缴纳税款……

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