【上市公司税讯】福鞍股份：往期因废钢扣款及超限额订单折扣、造成出口退税多退增...

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【上市公司税讯】福鞍股份：往期因废钢扣款及超限额订单折扣、造成出口退税多退增值税31.33万元，通过纳税评估纠正、补缴税款及滞纳金共40.41万元

福鞍股份（603315.SH）于2018年8月1日发布公告，披露鞍山经济开发区国家税务局于2017年2月21日对公司出具税务事项通知书，纳税评估发现2014-2017年出口收入减少、系废钢扣款及超限额订单折扣、造成出口退税多退增值税31.33万元，经纳税评估自行改正，补缴了多退的增值税及滞纳金共40.41万元

《603315福鞍股份关于上海证券交易所《关于对辽宁福鞍重工股份有限公司重大资产置换暨关联交易报告书（草案）信息披露的问询函》的回复》【2018.8.1】详细披露如下：

http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/fulltext/bulletin_detail/true/1205243752?announceTime=2018-08-01

15、公司2017年度营业外支出中罚款及滞纳金本期发生额为32万元，请补充披露罚款发生的原因、时间等情况，并结合相关规则的要求，说明是否就此履行了必要的披露义务。

回复：

公司2017年度营业外支出罚款及滞纳金本期发生额约为32万元，根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定“上市公司出现下列使公司面临重大风险的情形之一时，应当及时向本所报告并披露：（十）公司因涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到重大行政、刑事处罚”，公司认为2017年度的罚款事项主要为税务自查及抽查事项，罚款金额较小且不属于与公司主营业务相关主管部门出具的处罚，不构成《上海证券交易所股票上市规则》中所提及的使公司面临重大风险的情形，因此无需在临时公告中披露上述罚款事项。公司已在财务报表附注中进行了披露，相关罚款情况如下：

（1）公司在改扩建工程项目建设中，未办理施工许可擅自施工，于2017年6月2日被鞍山经济开发区建设管理局处以罚款2万元。

（2）鞍山市国家税务局第一稽查局于2016年11月22日对子公司福鞍机械自2013年1月1日至2015年12月31日期间涉税情况进行检查。福鞍机械于2017年4月12日缴纳滞纳金5.35万元、罚款15.11万元。

（3）鞍山经济开发区国家税务局于2017年2月21日对公司出具税务事项通知书，公司在进行纳税评估时发现2014年到2017年的出口收入金额有减少，主要原因为废钢扣款及超限额订单折扣，造成出口退税多退增值税额31.33万元，经纳税评估自行改正，补缴了2014-2016年的多退的增值税额，同时缴纳滞纳金9.08万元。2017年于当年出口申报时更改，不需要补缴。

（4）鞍山市国家税务局稽查局于2017年7月5日对公司出具税务事项通知书，公司被抽中为2017年度抽查对象，公司对2014年1月1日至2017年6月30日期间的纳税义务进行自查。自查结果为补缴增值税24.49万元，所得税2.58万元。产生滞纳金0.43万元。


http://www.dlsstax.com/index.php?m=Index&c=Content&a=index&cid=82&aid=12271