【上市公司税讯】澳弘电子：2018年末“其他应付款”存在尚未支付的现金分红3.5亿元...

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【上市公司税讯】澳弘电子：2018年末“其他应付款”存在尚未支付的现金分红3.5亿元、于2019年6月支付完毕，2019年末“应交税费”中个人所得税挂账余额4010.44万元，系支付该等股利后、代扣而尚未缴纳的自然人股东个税

澳弘电子（605058.SH）于2020年9月24日发布招股意向书，披露2018年末“其他应付款——应付股利款”3.5亿元，系公司现金分红尚未支付形成应付股利所致，该应付股利于2019年6月支付完毕，2019年末“应交税费——个人所得税”余额4,010.44万元，系支付该等股利所形成的代扣而为代缴的自然人股东个税款。

大力税手注：

2018年12月，澳弘有限整体变更为股份公司，注册资本10,000万元公司系由澳弘有限整体变更设立，调整后的净资产为351,375,137.62元，折合股份总额10,000.00万股，每股面值1元，共计股本10,000.00万元，净资产大于股本部分251,375,137.62元计入资本公积。

《澳弘电子605058首次公开发行股票招股意向书（更新后）》【2020.9.24】详细披露如下：

二、发行人报告期内股利分配情况

报告期内，公司及子公司情况如下：

1、2018年9月，经澳弘有限股东会决议，对公司截至2017年12月31日未分配利润中的15,000万元以现金方式向股东分配股利；经海弘电子股东会决议，对海弘电子截至2017年12月31日未分配利润中的20,000万元以现金方式向股东分配股利。本次利润分配方案已实施。

……

（7）其他应付款

报告期各期末，公司其他应付款分别为768.79万元、36,232.63万元和722.98万元，构成情况如下：

①应付股利

2018年度，公司股东会通过利润分配方案，向股东分配现金股利15,000.00万元；2018年度，海弘电子股东会通过利润分配方案，向股东分配现金股利20,000.00万元；前述应付股利已于2019年6月支付。

……

（6）应交税费

报告期各期末，公司应交税费余额具体情况如下：

报告期各期末，公司应交税费余额分别为1,923.08万元、1,833.68万元和4,922.28万元；2019年度支付应付股利，形成应缴个人所得税，应交税费随之增加。

国家税务总局常州市税务局于2020年1月对公司、海弘电子出具税收证明：“自2016年01月01日至2019年12月31日，该纳税户每月按时申报缴纳税款，所执行税种、税率及享受的税收优惠符合国家税收法律法规及规范性文件的要求，无欠缴任何税款，或因违反国家税收法律、法规及政策或其他税务问题被处罚的情形。”

http://www.dlsstax.com/index.php?m=Index&c=Content&a=index&cid=82&aid=24241