多家灵活用工平台代付通道被银行关停

欧凯财税

多家灵活用工平台代付通道被银行关停

支付界 6月17日

据支付界获悉，近日多家灵活用工平台代付通道被银行关闭，为了防范非法资金流入，银行也开始严控对公企业开户，同时全面清理非法灵活用工平台代付通道。


近一年来，灵活用工平台频频爆雷，出事原因主要是涉嫌虚开发票和洗钱。

2020年底山东烟台警方破获了全国首例灵活用工虚开发票的案件，10省15市联动，共出动警力200余名，虚开发票金额达13亿元之多。此次案件揭开了利用国家税收、地方招商引资优惠政策及委托代征等制度漏洞，大肆骗取、漏逃国家税款的黑产业链。

这或许不仅仅是冰山一角。利用灵活用工平台进行税筹业务却操作虚开发票、偷漏税等违法行为的过程可谓一环扣一环，尽管险象丛生，但仍阻止不了邪恶的逐利。

自新冠肺炎疫情以来，国家对灵活用工平台在政策方面加大倾斜力度，一方面给予了灵活用工行业快速发展的机会，另一方面也便于企业在灵活用工的同时享受更多的税务政策条件。

由于疫情导致国内外经济下滑，不少中小企业面临着成本高、裁员难的问题，为了降低企业用工成本并产生更高的产能效率，他们纷纷选择使用灵活用工平台。

但是，灵活用工存在最大的问题就是双方都受制于税收的影响。

对于劳动者，用人单位要按照其劳务报酬20%预扣预缴个税，开具发票时还要缴纳3%的增值税，税负不低；对于企业，由于劳动者不愿意提供发票缴纳增值税，无法获得合法的税前扣除凭证，面临企业所得税调增的风险。

这个时候，灵活用工平台就应运而生了。

在市场红利的驱动下，不少人力资源公司纷纷转型，在传统的劳务派遣及人力资源外包服务业务之外，增加灵活用工业务板块。但因其不具备提供平台技术服务的能力及税收优惠地区资源，往往会与灵活用工平台合作，作为渠道商向其推荐存量客户或是从实际用工企业承揽业务后外包给灵活用工平台，由灵活用工平台与自由职业者结算服务费。

但是也因此促使犯罪分子瞄准了灵活用工平台，想要从中分一杯羹。于是便产生了许多打着灵活用工、任务众包、税务筹划的名义，来做虚开发票、洗钱的生意。


警惕灵活用工平台五大风险

1、涉税洗钱犯罪：当前有不法分子利用灵活用工平台洗钱，涉传销、博彩和地下钱庄 问题突出。早在2019年知名灵活用工服务平台，因涉嫌违反反洗钱被调查，从而导致平台部分服务供应商与业务合作伙伴的专属资金账户被冻结，多家支付机构和银行也被牵扯其中，此次事件在行业影响较大。

自2019年打击涉税犯罪“百城会战”部署开展以来，全国公安机关精心组织、扎实推进，取得了显著的阶段性战果。截至2019年9月底，全国公安机关已立涉税案件3132起，抓获犯罪嫌疑人3114名，初步查证涉案金额434.3亿元。

税务犯罪与洗钱犯罪存在着紧密联系，打击涉税洗钱犯罪应成为反洗钱的工作重点之一。在早期的洗钱活动中，犯罪集团就将非法收入与合法收入混在一起报税，从而达到洗钱目的，早在2012年2月，金融行动特别工作组（FATF）发布了新的《四十项建议》，突出强调了税务犯罪，并建议各国采取有效措施预防和打击涉及税务犯罪的洗钱活动。

2、虚开增值税发票：目前部分企业服务平台以“灵活用工、代发薪资、任务众包”等旗号为名干着倒卖发票和对私转账的生意。根本没有发生真实业务，虚构场景，走走形式而已。当前微商、医疗器械、保险服务等行业虚开发票比较严重，自2019年以来有多家服务平台涉医药行业虚开发票被税务稽查。

3、市场营销乱象：部分非法平台打着“灵活用工、共享经济结算平台”名义涉嫌“拉人头”式传销推广加盟服务商，收取代理商加盟费和保证金，为了吸引服务商加盟成本价竟然低于5%，这种垫资运营模式，一旦资金链断裂，或将导致平台方跑路风险。

4、代征税风险：由于灵活用工平台利用委托代征模式面向零星、分散、异地的纳税人，税务机关对于上述纳税人的信息往往并不充分，甚至很大程度上依赖于代征平台提供的信息，这就导致了委托代征关系中很容易出现代征平台未按期上缴税款、擅自决定少征税款、超越代征权限等问题，如果出现上述问题将会牵连用户被税务局追缴税款和处罚。

5、客户资金安全：由于客户资金先汇入灵活用工平台关联的委托代征公司账户，然后由委托代征公司分发给个人，灵活用工平台存在“支付二清”嫌疑，委托代征公司挪用客户资金或平台系统账户被盗，用户的资金将会受损，此前已经出现上海某代付平台出现系统漏洞被黑客利用盗取平台资金情况。