【中国税务报】龙泉市破获百亿元虚开发票案 2019.4.23

欧凯财税

龙泉市破获百亿元虚开发票案

付江峰

“实名办税”，正在浙江省龙泉市产生重大影响，税务部门通过“实名办税”机制发现并查获一起虚开普通发票案件，并据此打掉一个涉及全国20余个省市、480余家企业的专业化、网络化虚开发票犯罪团伙，查明该团伙虚开增值税普通发票4.8万余份、开票金额逾100亿元。

2018年，随着“实名办税”制度正式实施，龙泉市税务部门多次通知龙泉市某广告有限公司领票人进行实名采集认证，但均遭到领票人季某的拒绝。

这一异常情况引起龙泉市税务局税源管理部门的警觉。该局立即组织人员对这家企业的登记注册信息、发票开具情况以及申报信息进行核查，同时实地走访企业的经营场所。经过核查，税务人员发现，该企业申报表数据与实际不符，经营场所为虚假地址，判断该企业存在虚开发票的重大嫌疑。

龙泉市税务部门立即启动税警应急响应机制，提请公安部门提前介入，成立税警联合专案组，对这家广告公司开展外围核查，同时将其开票情况和相关人员的动向列入监控范围。

不久，该公司另一名领票人姚某出现在办税服务厅，联合专案组立即对姚某进行突击讯问。姚某一开始辩称自己只是受聘于某广告有限公司，为该公司办理发票领购业务，其余事项均不知情。专案组展开心理攻势，渐渐的，姚某的心理防线崩溃，说出了自己为几家空壳公司提供代领发票、邮寄发票等服务的实情。

根据姚某交代，姚某和季某是通过招聘网站发布的信息，被龙泉市某广告有限公司和龙泉市某酒店管理有限公司所聘用。根据这两家公司实际控制人的要求，他们主要办理领取发票并将发票邮寄到深圳进行开具等事宜。这两家公司在无真实业务的情况下涉嫌虚开增值税普通发票140份，合计金额697.72万元。

联合专案组马上分析这两家公司的发票领用、开具记录和人员关联关系等信息，判断嫌疑人很可能在深圳。

当天下午，专案组奔赴深圳进行取证和抓捕行动。在深圳警方的配合下，经过10天不分昼夜的寻找、排查、蹲点，专案组终于在深圳先后抓捕犯罪嫌疑人邱某和詹某，并查获多台作案使用的电脑。

通过对邱某和詹某审讯，以及对作案电脑中的数据进行分析，一个专业化、网络化作案团伙浮出水面。在此后的数月时间里，专案组8次到深圳，辗转大半个中国调查取证，梳理了数万份文档和发票，最终成功控制涉案犯罪嫌疑人8人，发起网上追逃2人，捣毁虚开发票窝点2个。

汇总分析调查取得的资料、询问笔录和外调证据，专案组基本摸清了该团伙的犯罪脉络：该团伙大量注册空壳企业，通过网络招聘、控制代理人领取增值税发票并以快递方式寄往深圳等地集中开具，发票大多开往高收入、高利润企业以及营改增后的建筑企业，同时虚假申报逃避缴纳税款。截至目前，该团伙操控全国20多个省（市）的480余家企业，涉嫌虚开增值税普通发票4.8万余份，总开票金额超过100亿元。