【新三板税讯】开普勒：往期取得6张虚开增值税专用发票（价税合计16.97万元）、并...

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【新三板税讯】开普勒：往期取得6张虚开增值税专用发票（价税合计16.97万元）、并申报抵扣进项，被查补增值税2.47万元、附加税费0.3万元、滞纳金1.83万元

开普勒（838302.OC）于2019年1月4日发布公告，披露因公司2014年5月-6月取得虚开增值税专用发票6张、价税合计16.97万元、并已申报抵扣进项，2018年12月26日被郑州市国税局稽查局要求转出进项、并补缴增值税2.47万元、附加税费0.3万元、滞纳金1.83万元。

《开普勒:关于收到郑州市税务局稽查局税务处理决定书公告》【2019-01-04】详细披露如下：http://www.neeq.com.cn/disclosure/announcement.html

一、基本情况

相关文书的全称：国家税务总局郑州市税务局稽查局税务处理决定书

收到日期：2019年1月3日

生效日期：2018年12月26日

涉嫌违规主体及任职情况：郑州开普勒测控技术股份有限公司

涉嫌违规的事项类别：

因我公司2014年5月取得深圳市钻业有限公司虚开发票1张和2014年6月取得深圳市梅兴平科技有限公司虚开发票5张，郑州市国税局稽查局追缴2014年5月和6月增值税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加等。

二、主要内容

（一）涉嫌违规事实：

国家税务总局郑州市税务局稽查局对公司2014年05月01日至2014年10月31日期间的税收政策执行情况进行了检查。

经查实：我公司于2014年5月22日取得深圳市钻业科技技术有限公司的增值税专用发票1份，合计价税为112,500.00元。公司于2014年6月18日取得深圳梅兴平科技有限公司增值税专用发票5份，合计价税为57,200.00元。根据深圳市国家税务局稽查局已证实虚开通知单，以上6份发票认定为虚开。我公司已申报抵扣,经国家税务总局郑州市税务局稽查局查证，上述发票不符合规定的增值税扣税凭证,不得抵扣进项税额.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第十九条《国家税务总局关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告》（国家税务总局公告2012年第33号）“纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣进项税”规定，我公司应月2014年5月转出增值税进项税额16346.15元，2014年6月转出增值税进项税额8311.10元。

（二）处罚/处理依据及结果：

1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条规定，对上述违法行为，决定追缴2014年5月增值税16346.15元，2014年6月增值税税款8311.10元。

2、根据《中华人民共和国税城市建设维护建设税暂行条例》第二、三、四条的规定，应追缴城市建设维护建设税1726.01元。

3、根据《征收教育费附加的暂行规定》第二条、第三条及《国务院关于教育费附加征收问题的紧急通知》(国发明电([1994]2号)的第一条规定，应补征教育费附加739.71元。

4、根据《河南省财政厅河南省地方税务局中国人民银行郑州中心支行关于印发《河南地方教育费附加征收使用管理办法》的通知》、《河南省地方教育附加征收使用管理办法》第二条、第三条规定，应补征地方教育附加493.14元。

5、根据《中华人民共和国税收征收使用管理办法》第三十二条和《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十五条规定加收滞纳金18302.06元。

三、对公司的影响

（一）对公司经营方面产生的影响：

目前公司的生产经营正常进行，本次处理事项未对公司经营产生重大影响。

（二）对公司财务方面产生的影响：

公司服从上述处理决定，已按照要求补缴了全部税费，补缴增值税24657.25元，城建税1726.01元，教育费附加739.71元，地方教育费附加493.14元，滞纳金18302.06元。补交的税费占公司营业收入比重较小，不会对公司财务状况产生重大影响。

（三）是否存在因不符合创新层标准而被调整至基础层的风险：不适用

四、应对措施或整改情况

（一）拟采取的应对措施

1、公司接受国家税务总局郑州市税务局稽查局税务处理决定，不申请行政复议。

2、对于此次处理决定，公司已将税费和滞纳金全部缴清。不会对公司生产经营产生重大影响。

3、公司全体董事、监事和高级管理人员及管理层对此事件高度重视，立即组织公司的业务部门、其他相关部门人员对财务、税务方面的知识进行培训学习强化责任意识；对供应商进行评级认定，淘汰有税收隐患或核算不健全的供应商；进一步完善财务和采购制度，严禁取得不合规票据。公司将以此为戒，杜绝此类行为的发生，以更积极态度做好各方面工作，并切实维护公司和股东的利益。

五、备查文件目录

《国家税务总局郑州市税务局稽查局税务处理决定书》郑税稽处【2018】61号

郑州开普勒测控技术股份有限公司董事会

2019年1月4日



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