【上市公司税讯】天齐锂业：澳洲子公司被当地税局就锂精矿跨境关联交易价格进行特...

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【上市公司税讯】天齐锂业：澳洲子公司被当地税局就锂精矿跨境关联交易价格进行特别纳税调整，追缴2015-2018年度所得税共5204.72万澳元、补税款拟计入2019年度损益

天齐锂业（002466.SZ）于2020年1月11日发布公告，披露澳洲控股子公司文菲尔德近日收到澳大利亚税务局（简称“ATO”）《纳税调整通知书》，ATO对文菲尔德2015-2018年度的技术级锂精矿交易价格进行了特别纳税调整，相应增加应纳税额3,164.72万澳元；对文菲尔德2018年度化学级锂精矿的交易价格进行了特别纳税调整，相应增加应纳税额2,040万澳元，文菲尔德合计应补缴2015年度至2018年度的所得税5,204.72万澳元。

公司称，文菲尔德补缴所得税事宜将计入其2019年度损益，预计减少文菲尔德2019年度净利润5,204.72万澳元，预计减少天齐锂业2019年度归属于母公司股东的净利润12,887.92万元人民币。

公告称，此前，文菲尔德曾就2017年1月1日-2019年12月31日的跨境关联交易价格向ATO提起过单边预先定价安排的申请。“2016年4月18日，天齐锂业股份有限公司（以下简称“天齐锂业”或“公司”）控股子公司Windfield Holdings PtyLtd（中文名：文菲尔德控股私人有限公司，以下简称“文菲尔德”）根据澳大利亚外国投资审查委员会提出的要求，向澳大利亚税务局（以下简称“ATO”）提起了单边预先定价安排（“APA”）的申请，拟议的APA适用于2017年1月1日至2019年12月31日的所有跨境关联交易价格。”

《002466天齐锂业关于控股子公司收到《纳税调整通知书》的公告》【2020.1.11】详细披露如下：http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?orgId=9900014189&announcementId=1207241415&announcementTime=2020-01-11

一、背景

2016年4月18日，天齐锂业股份有限公司（以下简称“天齐锂业”或“公司”）控股子公司Windfield Holdings PtyLtd（中文名：文菲尔德控股私人有限公司，以下简称“文菲尔德”）根据澳大利亚外国投资审查委员会提出的要求，向澳大利亚税务局（以下简称“ATO”）提起了单边预先定价安排（“APA”）的申请，拟议的APA适用于2017年1月1日至2019年12月31日的所有跨境关联交易价格。具体内容详见公司分别于2018年3月24日、2018年8月30日、2019年3月29日、2019年8月23日披露的《2017年年度报告》、《2018年半年度报告》、《2018年年度报告》、《2019年半年度报告》之“财务报告、十四、资产负债表日存在的重要或有事项”。

二、结论

近日，公司收到ATO出具的《纳税调整通知书》（以下简称“通知书”），通知书表明：经过审查，ATO对文菲尔德2015-2018年度的技术级锂精矿交易价格进行了特别纳税调整，相应增加应纳税额3,164.72万澳元；对文菲尔德2018年度化学级锂精矿的交易价格进行了特别纳税调整，相应增加应纳税额2,040万澳元，文菲尔德合计应补缴2015年度至2018年度的所得税5,204.72万澳元。

三、对公司的影响

按照《企业会计准则第13号-或有事项》及《企业会计准则第29号-资产负债表日后事项》的相关规定，文菲尔德补缴所得税事宜将计入其2019年度损益，预计减少文菲尔德2019年度净利润5,204.72万澳元，预计减少天齐锂业2019年度归属于母公司股东的净利润12,887.92万元人民币。

三、备查文件

1、澳大利亚税务局出具的《纳税调整通知书》。

敬请广大投资者注意投资风险，特此公告。

天齐锂业股份有限公司董事会

二〇二〇年一月十一日


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