异地纳税人在深圳提供建筑工程服务，现在电子税务局预缴1月份所属期的增值税，但是...

欧凯财税

异地纳税人在深圳提供建筑工程服务，现在电子税务局预缴1月份所属期的增值税，但是电子税务局无法选择1月所属期，自动显示当天日期，请问如何处理？

发布时间：2022-02-21 17:58:14来源：国家税务总局深圳市税务局字号：[大][中][小]打印本页正文下载 分享到：

异地纳税人来深预缴税费，建筑服务应在收到款项的当期办理预缴申报，在未办理税费种认定的情况下，预缴只能是按次预缴，无法按月或选择上月所属期进行预缴。办理税费种认定后，可设置按月和按次，若税种设置按月的话，是可以在申报期前预缴到上月，一旦做了按期申报的税费种认定，会在固定期限产生应申报信息，以后会产生未申报记录。若需要预缴的税款所属期是1月份的，联系工程所在地主管税务机关进行处理。

以上内容仅供参考，具体以最新法律法规及相关规定为准。


https://shenzhen.chinatax.gov.cn/sztax/xwdt/ztzl/12366nsfwrx/12366rdwt/202202/f1698ce5680f4350a86f55d1b9af5d9e.shtml