【上市公司税讯】宁夏建材：报废固定资产及存货影响合并利润3159万元、相关存货进...

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【上市公司税讯】宁夏建材：报废固定资产及存货影响合并利润3159万元、相关存货进项税额转出202万元

2017-07-25

税手邦
北京大力税手信息技术有限公司

宁夏建材（600449.SH）2017年7月22日发布《宁夏建材关于对部分资产进行报废处置的公告》称，二、对部分固定资产报废处置将影响公司2017 年半年度合并利润减少2,212.59 万元；存货处置将影响公司2017 年半年度合并利润减少946.75 万元，合计将影响公司2017 年半年度合并利润减少3159.34 万元。

具体情况：1）、固定资产报废情况：三家子公司报废处置毁损房屋、生产线、机器设备、混凝土搅拌车及水泥车等固定资产，影响2017年半年度合并利润减少2,212.59 万元。2）存货处置情况：两家水泥子公司部分生产线更新改造导致备品配件、机物料规格型号与现有设备不匹配、长期闲置、腐蚀、变形等现象，存货处置影响公司2017 年半年度合并利润减少946.75 万元，其中存货进项税额转出202万元。

《宁夏建材关于对部分资产进行报废处置的公告》详细披露如下：

（一）固定资产处置

1.乌海市西水水泥有限责任公司

公司全资子公司乌海市西水水泥有限责任公司（以下简称“乌海西水”）始建于1958 年，在长期的生产经营中，部分房屋建筑物已出现毁损、裂缝等情况，乌海西水对该部分资产进行报废处置。

截止2017 年6 月30 日，乌海西水上述房屋建筑物账面原值为6,023.64 万元，累计折旧3,842.86 万元，已计提减值准备1,787.78 万元，账面净额393.00 万元。

本次资产进行报废处置将影响乌海西水2017 年半年度利润减少393.00 万元。该部分资产非同一控制合并评估增值摊余价值1,359.47 万元，报废处置将影响公司2017 年半年度合并利润总额减少1,359.47 万元。

2.宁夏中宁赛马水泥有限公司

(1)公司全资子公司宁夏中宁赛马水泥有限公司（以下简称“中宁赛马”）现有立窑水泥熟料生产线一条，该生产线已淘汰、停用多年，中宁赛马公司对该生产线资产进行报废处置。

截止2017 年6 月30 日，中宁赛马上述房屋建筑物账面原值为1,926.81 万元，累计折旧278.38 万元，已计提减值准备1,452.54 万元，账面净额195.88 万元；机械设备原值757.85万元，累计折旧514.37 万元，计提减值准备206.25 万元，账面净额37.23 万元。上述资产报废处置预计获取变现收入37 万元，影响中宁赛马2017 年半年度利润减少196.11 万元。

（2）中宁赛马天景山矿山因房屋、设备年久破损，无法修复，中宁赛马进行报废处置。

截止2017 年6 月30 日，报废房屋建筑物账面原值为665.12 万元，累计折旧244.11 万元，账面净额421.01 万元；机械设备原值137.98 万元，累计折旧96.18 万元，账面净额41.50万元。对上述资产进行报废处置将影响中宁赛马2017 年半年度利润减少462.51 万元。

3.宁夏赛马科进混凝土有限公司

公司全资子公司宁夏赛马科进混凝土有限公司（以下简称“赛马科进”）现有黄标混凝土搅拌车40 辆及黄标散装水泥车6 辆。由于宁夏已全面停止黄标车环保定期检验，全区范围内禁止黄标车上路行驶，公安交通管理部门、交通运输部门和环保部门均加大了机动车道路查验力度。鉴于上述原因，赛马科进对现有的46 辆不符合国家环保规定的黄标车辆进行报废处置。

截止 2017 年 6 月 30 日，赛马科进上述黄标车辆账面原值为 1,440.25 万元，累计折旧1,245.75 万元，账面净值194.50 万元。对该资产进行报废处置将影响赛马科进2017 年半年度利润减少194.50 万元。

公司上述三家子公司报废处置固定资产，将影响公司 2017 年半年度合并利润减少2,212.59 万元。

（二）存货处置

由于公司所属子公司部分生产线更新改造等原因，导致部分备品配件、机物料规格型号与现有设备不匹配，长期闲置，已出现腐蚀、变形等现象，公司将进行报废处置。

1、公司全资子公司宁夏赛马水泥有限公司（以下简称“宁夏赛马”）报废处置存货账面余额859.95 万元、已计提跌价准备324.87 万元，预计获得处置变现收入86.00 万元，需转出进项税额146.19万元，本次报废处置将影响宁夏赛马2017年半年度利润减少595.27万元；

2、控股子公司宁夏青铜峡水泥股份有限公司（以下简称“青水股份”）报废处置存货账面余额328.49 万元，预计获得处置变现收入32.85 万元，需转出进项税额55.84 万元，本次处置将影响青水股份2017 年半年度利润减少351.48 万元。

上述存货处置将影响公司2017 年半年度合并利润减少946.75 万元。

二、对部分资产进行报废处置对公司财务状况的影响

上述报废处置固定资产，将影响公司2017 年半年度合并利润减少2,212.59 万元；存货处置将影响公司2017 年半年度合并利润减少946.75 万元，合计将影响公司2017 年半年度合并利润减少3159.34 万元。

资料来源：http://www.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/2017-07-22/600449_20170722_3.pdf

http://www.dlsstax.com/index.php ... dex&cid=82&aid=8417